营运资金需求量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数原文www.xbaixing.com
其中:
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数);小~百~姓~网
营运资金周转天数=360/营运资金周转次数;
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额;欢迎www.xbaixing.com
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额;
存货周转次数=销售成本/平均存货余额;
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额;小百姓网
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额。
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这个方法计算出来的营运资金量,就是根据预计的收入增速,测算出第二年营运资金需求总量。

